Bijtelling fiets berekenen

De bijtelling voor een fiets van de zaak is 7% van de consumentenadviesprijs, per jaar. Dat bedrag telt mee als inkomen, en daarover betaal je belasting. Je betaalt dus niet de bijtelling zelf, maar de belasting erover. Met de rekenhulp hierboven bereken je de bijtelling van je fiets en wat die je netto per maand kost.

Bijtelling fiets: de regel van 7%

Mag je een fiets van je werkgever of je onderneming ook privé gebruiken, dan geldt een vaste bijtelling:

Voor 2027 zijn geen wijzigingen voorgesteld. De bedragen voor dat jaar zijn wel voorlopig, omdat het Belastingplan 2027 nog niet is aangenomen.

Belangrijk om te weten:

• Geen kilometers bijhouden. Anders dan bij een auto van de zaak kun je niet aantonen dat je weinig privé fietst. De bijtelling geldt altijd als privégebruik mag.
• Woon-werk is niet nodig. Ook als je nooit naar je werk fietst, geldt de bijtelling zodra je de fiets privé mag gebruiken.
• Elektrisch telt mee. De regel geldt voor gewone fietsen en voor elektrische fietsen.

Wat is de consumentenadviesprijs?

De consumentenadviesprijs is de prijs die de fabrikant of importeur in Nederland publiek bekendmaakt, inclusief btw. Het is dus niet wat jij of je werkgever voor de fiets heeft betaald. Een korting bij aankoop maakt de bijtelling niet lager.

Is de oorspronkelijke adviesprijs niet te vinden, dan gebruik je de adviesprijs van de meest vergelijkbare fiets.

Voor wie geldt de bijtelling?

Werknemers met een fiets van de zaak

Stelt je werkgever een fiets ter beschikking die je ook privé mag gebruiken, dan blijft de fiets van je werkgever. Je werkgever telt de bijtelling bij je loon op. Je betaalt daarover loonbelasting en premie volksverzekeringen.

• Eigen bijdrage. Betaal je je werkgever een bijdrage voor privégebruik, dan gaat die van de bijtelling af. De bijtelling wordt nooit lager dan nul.
• Alleen zakelijk. Mag je de fiets alleen zakelijk gebruiken, dan is er geen bijtelling.
• Deelfietsen. Staat de fiets vrijwel nooit bij je huis (niet meer dan 10% van de tijd), dan is de bijtelling nul. Dat geldt vooral voor deelfietsen.

Zzp’ers en andere ondernemers

Ook als zzp’er of ander ondernemer voor de inkomstenbelasting kun je bijtelling hebben. Hoort de fiets bij je ondernemingsvermogen en rijd je er privé op, dan tel je 7% van de adviesprijs bij je winst op. Ondernemingsvermogen betekent dat de fiets op de balans van je onderneming staat, en je de kosten als zakelijke kosten aftrekt.

Hoort de fiets bij je privévermogen, dan is er geen bijtelling. Je trekt dan ook de kosten niet af. Wel mag je voor zakelijke ritten een vast bedrag per kilometer aftrekken. Zie km-vergoeding.

Rekenvoorbeeld

Stel: je fiets heeft een consumentenadviesprijs van € 3.000.

1. De bijtelling is 7% van € 3.000, per jaar.
2. Over dat bedrag betaal je belasting tegen je hoogste tarief. Voor iemand in de tweede schijf is dat in 2026 37,56%.
3. Deel de belasting door 12 en je weet wat de fiets je netto per maand kost.

De rekenhulp doet deze stappen voor je; de prijs van € 3.000 staat er al in. Kies zelf je hoogste belastingtarief. Weet je dat niet, kijk dan in de tabel met schijven op bruto netto zzp.

Een duurdere fiets betekent een hogere bijtelling. Een fiets met een twee keer zo hoge adviesprijs kost je netto ook twee keer zoveel per maand.

Wat de rekenhulp niet meeneemt

De rekenhulp vermenigvuldigt de bijtelling met het tarief dat je kiest. Dat is een indicatie.

• Werknemers: een eigen bijdrage aan je werkgever trekt de rekenhulp niet af. Trek die zelf af van de bijtelling.
• Ondernemers: de bijtelling verhoogt je winst. Daardoor verandert ook je mkb-winstvrijstelling en je Zvw-bijdrage een beetje. De rekenhulp rekent alleen met het tarief van je schijf. Voor het precieze effect op je netto inkomen kun je de bijtelling bij je winst optellen in de rekenhulp bruto netto zzp.
• De rekenhulp gaat uit van iemand onder de AOW-leeftijd. Toeslagen rekent hij niet mee.

Valkuilen en wanneer je een boekhouder vraagt

• De aankoopprijs invullen. De bijtelling gaat over de adviesprijs, niet over wat je betaalde.
• Denken dat weinig fietsen helpt. Bij een fiets kun je privégebruik niet weerleggen.
• Als zzp’er de fiets zakelijk boeken zonder na te denken. Dan trek je de kosten af, maar betaal je ook bijtelling. Of dat voordelig is, hangt af van de prijs, je kosten en hoeveel je zakelijk fietst.

Twijfel je of je de fiets beter zakelijk of privé kunt houden, vraag het dan een boekhouder. Werknemers met een fietsplan kunnen bij hun werkgever navragen hoe de bijtelling op hun loonstrook staat.