Bruto netto zzp berekenen

Met de rekenhulp hierboven reken je bruto netto als zzp’er uit: van je omzet en kosten naar wat je per maand overhoudt. Als zzp’er heb je geen brutoloon. Je “bruto” is je winst, en daarover betaal je inkomstenbelasting en een bijdrage voor de zorgverzekering. Hieronder staat hoe die berekening werkt, met de bedragen van 2026 en 2027.

Zzp belastingen berekenen in zes stappen

De Belastingdienst rekent je inkomstenbelasting als zzp’er altijd in dezelfde volgorde uit. De rekenhulp volgt die volgorde.

1. Winst. Je omzet min je zakelijke kosten, allebei zonder btw. Afschrijvingen op bijvoorbeeld een laptop of bus horen bij de kosten.
2. Ondernemersaftrek. Haal je het urencriterium (minstens 1.225 uur per jaar), dan trek je de zelfstandigenaftrek af: € 1.200 in 2026. Ben je starter, dan komt daar de startersaftrek bij. Zie zelfstandigenaftrek.
3. Mkb-winstvrijstelling. Van wat er dan over is, is 12,7% vrijgesteld. Die krijg je ook zonder urencriterium. Zie mkb-winstvrijstelling.
4. Box 1. Over de belastbare winst die overblijft betaal je inkomstenbelasting volgens de schijven hieronder. Het tarief bevat ook de premies volksverzekeringen, zoals de AOW.
5. Heffingskortingen. Een heffingskorting is een korting op de belasting zelf. Je krijgt de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Voor de arbeidskorting telt je winst vóór ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling mee.
6. Zvw-bijdrage. Daarnaast betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet over je belastbare winst, tot een maximum. Dit is een aparte aanslag, los van je zorgpremie bij de verzekeraar.

Wat dan overblijft van je winst, is je netto inkomen.

Schijven inkomstenbelasting voor zzp’ers

De bedragen voor 2027 komen uit het Belastingplan 2027. Dat is nog niet aangenomen, dus ze zijn voorlopig.

Van de arbeidskorting voor 2027 zijn alleen de hoofdbedragen bekend, niet de volledige tabel. Het Zvw-percentage voor 2027 is een raming uit de rijksbegroting. Voor wat nog ontbreekt, rekent de rekenhulp met de bedragen van 2026 en zegt dat erbij.

Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp’er? Een voorbeeld

Stel: je hebt € 70.000 omzet en € 10.000 kosten. Je winst is dan € 60.000. Je werkt ruim genoeg uren voor het urencriterium en je bent geen starter.

• Van die € 60.000 gaat eerst de zelfstandigenaftrek af.
• Van wat overblijft is 12,7% vrijgesteld.
• Over de belastbare winst betaal je 35,75% tot de eerste grens, en 37,56% over het deel daarboven.
• Daarvan gaan de algemene heffingskorting en de arbeidskorting af. De arbeidskorting rekent met de volle € 60.000.
• Tot slot komt de Zvw-bijdrage erbij.

De uitkomst per stap zie je in de rekenhulp bovenaan; de getallen staan daar al ingevuld. Zet het jaar op 2027 om te zien wat er (voorlopig) verandert.

Let op het verschil tussen je gemiddelde tarief en je hoogste tarief. Over elke euro extra winst betaal je het tarief van je hoogste schijf, plus Zvw, en je arbeidskorting kan lager worden. Je gemiddelde tarief is veel lager. Wil je weten welk uurtarief je nodig hebt voor een bepaald netto bedrag? Gebruik dan uurtarief zzp berekenen.

Wat de rekenhulp niet meeneemt

De uitkomst is een indicatie voor iemand onder de AOW-leeftijd, zonder ander inkomen en zonder toeslagen. Ook deze dingen rekent de rekenhulp niet mee:

• Loon uit een baan naast je onderneming. Dan veranderen vooral je heffingskortingen en je Zvw-bijdrage.
• Aftrekposten zoals hypotheekrente, lijfrente en giften, en de investeringsaftrek (KIA).
• Box 2 en box 3, zoals sparen en beleggen.
• Een fiscale partner. De algemene heffingskorting kan dan anders uitvallen.
• De beperking van aftrekposten bij een hoog inkomen. Valt je winst deels in de hoogste schijf, dan leveren de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling daar in 2026 maar 37,56% voordeel op, niet het tarief van schijf 3. De rekenhulp rekent dat niet mee. Bij een hoge winst is de uitkomst dus iets te gunstig.

Netto is ook niet hetzelfde als vrij besteedbaar. Als zzp’er regel je zelf je pensioen en een verzekering voor als je ziek wordt. Dat geld moet ook uit je netto inkomen komen.

Wanneer een boekhouder handig is

Voor een eerste beeld is deze rekenhulp genoeg. Vraag een boekhouder om mee te kijken als je naast je onderneming in loondienst werkt, een fiscale partner hebt met wie je posten kunt verdelen, flink investeert, of als je winst in de hoogste schijf valt. Houd je je administratie zelf bij, dan zie je met een boekhoudprogramma gedurende het jaar al hoe je winst ervoor staat. Zo kun je op tijd je voorlopige aanslag aanpassen.