Voorlopige aanslag aanpassen

Je voorlopige aanslag 2026 wijzigen is slim als je winst flink anders uitvalt dan waar de Belastingdienst van uitgaat. Met een voorlopige aanslag betaal je je inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage in maandelijkse termijnen vooruit. Die aanslag is een schatting, vaak op basis van je winst van een eerder jaar. Met de rekenhulp hierboven zie je of het bedrag nog klopt.

Voorlopige aanslag 2026: zo werkt het voor zzp’ers

Als ondernemer krijg je meestal twee voorlopige aanslagen:

• Inkomstenbelasting. Dit is de belasting over je winst, na aftrekposten en heffingskortingen.
• Zvw-bijdrage. Als ondernemer betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet zelf aan de Belastingdienst. Daarvoor krijg je een aparte voorlopige aanslag. In 2026 is de bijdrage 4,85% van je belastbare winst, tot maximaal € 79.409. Voor 2027 is het percentage voorlopig geraamd op 5,02%; het maximum is nog niet bekend.

Na afloop van het jaar doe je aangifte. Dan volgt de definitieve aanslag, en wordt wat je vooruit hebt betaald verrekend.

Wanneer pas je je voorlopige aanslag aan?

De Belastingdienst noemt voor ondernemers deze situaties:

• je winst wordt hoger of lager dan in de aanslag staat;
• je stopt met je onderneming (let op: de winst bij het stoppen kan je inkomen in dat jaar flink verhogen);
• je bent dit jaar begonnen en verwacht winst.

Ook andere veranderingen tellen, zoals een huis kopen, trouwen of uit elkaar gaan.

Wijzigen is niet verplicht. Maar het verschil komt altijd terug. Betaal je nu te weinig, dan moet je na je aangifte in één keer bijbetalen. Betaal je te veel, dan heb je dat geld een jaar lang niet.

Zo gebruik je de rekenhulp

Vul in:

1. je verwachte winst over het hele jaar;
2. of je het urencriterium haalt en of je starter bent;
3. het totaalbedrag van je voorlopige aanslag inkomstenbelasting voor het jaar, niet per maand;
4. het totaalbedrag van je voorlopige aanslag Zvw.

De rekenhulp rekent uit wat je naar verwachting moet betalen en vergelijkt dat met je aanslagen. Is het verschil kleiner dan € 250, of kleiner dan 5% van wat je verwacht te betalen als dat meer is, dan zegt hij dat aanpassen niet nodig is. Die grens is onze eigen vuistregel, geen regel van de Belastingdienst.

Rekenvoorbeeld

Stel: je verwacht dit jaar € 55.000 winst. Je voorlopige aanslag inkomstenbelasting is € 9.000 voor het hele jaar en je voorlopige aanslag Zvw € 2.000. Je haalt het urencriterium. Deze getallen staan al in de rekenhulp. Je ziet daar per aanslag het verschil, en of je te veel of te weinig vooruitbetaalt. Verander de winst om te zien wanneer aanpassen zin heeft.

De uitkomst is een indicatie voor iemand onder de AOW-leeftijd, zonder ander inkomen, zonder toeslagen en zonder aftrekposten als hypotheekrente. Heb je die wel, dan is de verwachte belasting in de rekenhulp te hoog of te laag. Gebruik dan liever de berekening in het formulier van de Belastingdienst zelf.

Voorlopige aanslag 2026 wijzigen in 4 stappen

Je wijzigt je voorlopige aanslag op Mijn Belastingdienst. Dat is hetzelfde portaal als voor je aangifte inkomstenbelasting, met je DigiD (niet Mijn Belastingdienst Zakelijk, dat gebruik je onder meer voor de btw).

1. Voorbereiden. Zoek je meest recente cijfers op: je winst tot nu toe en een schatting voor de rest van het jaar.
2. Inloggen. Log in met je DigiD en kies voor het wijzigen van je voorlopige aanslag.
3. Invullen. Je kunt de gegevens van een eerder jaar vooraf laten invullen. Pas bij “Winst uit onderneming” je verwachte winst aan. Controleer ook de rest.
4. Ondertekenen en versturen. Onderteken met je DigiD en klik op verzenden.

Je krijgt meestal binnen 4 tot 5 weken bericht, en altijd binnen 8 weken. Dezelfde stappen gelden voor de voorlopige aanslag Zvw.

Belastingrente

Belastingrente is rente over belasting die je moet bijbetalen. Bij de inkomstenbelasting betaal je die in twee gevallen:

• je aangifte komt op of na 1 mei van het jaar erna binnen;
• de Belastingdienst wijkt af van je aangifte.

De rente loopt vanaf 1 juli van het jaar erna. Het percentage is 5% sinds 1 januari 2026. Het percentage voor 2027 is nog niet bekend.

Doe je je aangifte vóór 1 mei en neemt de Belastingdienst die ongewijzigd over, dan betaal je dus geen belastingrente. Je voorlopige aanslag verhogen helpt vooral om een grote naheffing in één keer te voorkomen. Je spreidt de betaling dan over het jaar.

De nieuwe voorlopige aanslag voor 2027

Had je een voorlopige aanslag voor 2026, dan wordt die automatisch verlengd voor 2027. De Belastingdienst verstuurt de eerste voorlopige aanslagen 2027 in de tweede helft van december. Vanaf 1 december kun je de voorlopige aanslag 2027 zelf wijzigen in Mijn Belastingdienst.

Let op als je je aanslag voor 2026 na 15 oktober hebt gewijzigd. Die wijziging zit dan waarschijnlijk nog niet in de aanslag voor 2027. Controleer de nieuwe aanslag en pas hem zo nodig aan.

De bedragen voor 2027 in de rekenhulp zijn voorlopig. De meeste komen uit het Belastingplan 2027, dat nog niet is aangenomen. Wat nog ontbreekt, zoals de volledige arbeidskorting, vult de rekenhulp aan met de bedragen van 2026.

Wanneer een boekhouder handig is

Weet je je winst niet goed te schatten, stop je met je onderneming, of heb je naast je onderneming loon of een fiscale partner? Laat een boekhouder dan meekijken. Houd je je administratie bij in een boekhoudprogramma, dan zie je je winst tot nu toe en kun je die makkelijker doortrekken naar het hele jaar. Wil je weten wat je netto overhoudt, gebruik dan bruto netto zzp. Twijfel je of je de zelfstandigenaftrek krijgt, controleer dan eerst je uren.